Découvrez les nouveautés fiscales, les impacts sur vos finances, et les scénarios envisagés pour 2025.
En 2024, la fiscalité en France s’inscrit dans une continuité tout en s’adaptant aux enjeux économiques et climatiques. Les ménages et les entreprises doivent faire face à des évolutions majeures, tandis que des incertitudes planent sur certaines mesures prévues pour 2025.
Les principaux impôts en France : ce qu’il faut savoir
En France, le système fiscal repose sur plusieurs taxes essentielles :
- Impôt sur le revenu (IR) : calculé selon un barème progressif.
- Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : impactant la consommation.
- Impôt sur les sociétés (IS) : applicable aux bénéfices des entreprises.
- Taxes locales : incluant la taxe foncière, qui connaît des hausses dans certaines communes.
Impôt sur le revenu 2024 : des seuils revalorisés pour tenir compte de l’inflation
En 2024, le barème progressif de l’IR est revalorisé de 4,8 % pour compenser l’inflation. Cette mesure entraîne une augmentation des seuils d’imposition.
Exemples de tranches d’imposition :
- 11 % : revenus entre 11 300 € et 27 500 €.
- 30 % : revenus supérieurs à 27 500 € et jusqu’à 78 570 €.
Crédits et réductions d’impôts encouragés :
- Transition écologique : aides pour travaux d’isolation et rénovation énergétique (MaPrimeRénov’).
- Investissements responsables : avantages fiscaux pour certaines dépenses.
Taxe d’habitation supprimée, mais la taxe foncière grimpe
Depuis 2024, la taxe d’habitation sur les résidences principales est totalement supprimée. En revanche, la taxe foncière connaît une augmentation dans plusieurs communes en raison de la revalorisation des valeurs locatives cadastrales.
Fiscalité écologique : un virage affirmé
La transition écologique devient un axe majeur de la fiscalité française, avec :
- Une hausse progressive des taxes sur les carburants fossiles.
- Des incitations pour l’électrification des véhicules.
Scénarios fiscaux pour 2025 : ce qui pourrait changer
Impôt sur le revenu : vers un gel du barème ?
En l’absence de loi de finances pour 2025, le gel du barème entraînerait :
- L’entrée de 380 000 foyers supplémentaires dans l’impôt sur le revenu.
- Une augmentation des impôts pour 18 millions de contribuables.
Revalorisation des pensions de retraite
La censure d’une mesure gouvernementale rétablit la règle classique :
- Une revalorisation des pensions basée sur l’indice des prix à la consommation hors tabac.
- Augmentation prévue : 2,2 % au 1ᵉʳ janvier 2025.
- Exemple : une pension de 1 500 € augmentera d’environ 33 € par mois.
Le prêt à taux zéro menacé
Le prêt à taux zéro (PTZ), actuellement réservé aux primo-accédants en zones spécifiques, pourrait disparaître en 2025 faute de nouveau budget.
Taxe exceptionnelle abandonnée
Une mesure visant les foyers fiscaux aisés (revenus supérieurs à 250 000 € pour une personne seule) devait rapporter 2 milliards d’euros à l’État. Cette taxe est désormais abandonnée suite à la censure.
Impact sur l’électricité et les budgets des ménages
- Bonne nouvelle : les ménages bénéficiant d’offres indexées sur les prix du marché pourraient voir leur facture d’électricité baisser de 14 % grâce à la diminution des prix de gros.
- Moins positif : la fin du bouclier tarifaire pourrait entraîner une hausse des coûts pour d’autres consommateurs.
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