La période de déclaration fiscale est lancée, et au-delà des chiffres à remplir, c’est aussi l’occasion de découvrir des exonérations peu connues mais très avantageuses. Parmi elles, celle qui concerne les heures supplémentaires. En 2025, si vous avez effectué des heures en plus en 2024, une simple case dans votre déclaration pourrait vous permettre de ne pas payer d’impôt sur une partie importante de vos revenus.
Heures supplémentaires : jusqu’à 7 500 € exonérés d’impôt
C’est un coup de pouce fiscal dont beaucoup de salariés ignorent encore l’existence. Les heures supplémentaires réalisées en 2024 peuvent être exonérées d’impôt sur le revenu jusqu’à 7 500 € nets imposables. Cette mesure s’applique aussi bien aux salariés du privé qu’aux agents de la fonction publique.
Mais attention, pour en bénéficier, il faut que votre déclaration soit bien remplie. Plus précisément, il faut que la case 1GH soit correctement cochée et renseignée.
Dans la majorité des cas, ces montants sont déjà pré-remplis par l’administration fiscale, mais il vaut mieux vérifier que rien n’a été oublié. Une erreur ou une omission peut vous priver d’un avantage fiscal non négligeable.
Comment savoir si vous êtes concerné ?
Cette exonération s’applique :
- aux heures supplémentaires effectuées en 2024,
- aux heures complémentaires pour les salariés à temps partiel,
- aux heures accomplies dans le cadre d’un forfait jours,
- à condition qu’elles aient été rémunérées avec les majorations prévues (25 % ou 50 %).
Et peu importe votre employeur : ce droit s’applique à tous les salariés, dans tous les secteurs, tant que les heures sont officiellement reconnues.
Deux exemples concrets pour mieux comprendre
Exemple 1 :
Vous avez perçu 1 500 € brut en heures supplémentaires, soit environ 1 215 € net fiscal. Ce montant est totalement exonéré d’impôt, car il est en dessous du plafond de 7 500 €.
Exemple 2 :
Vous avez touché 9 800 € brut, soit 7 938 € net fiscal en heures supplémentaires. Dans ce cas, vous ne serez imposé que sur la partie dépassant le plafond, soit 438 €.
Les dates clés à retenir pour déclarer à temps
La campagne de déclaration des revenus a ouvert le 10 avril 2025. Comme chaque année, la date limite dépend de votre département de résidence et du format choisi pour déclarer :
- 21 mai 2025 si vous déclarez sur papier (le cachet de La Poste fait foi),
- 22 mai pour les départements 01 à 19,
- 29 mai pour les départements 20 à 54,
- 5 juin pour les départements 55 à 976.
Passé ces délais, vous vous exposez à des pénalités en cas de retard ou d’erreur.
Pourquoi ne pas laisser passer cette opportunité ?
C’est un geste simple, mais qui peut faire une vraie différence sur votre imposition finale. Chaque année, des milliers de contribuables passent à côté de cette exonération, souvent par méconnaissance ou inattention.
Alors si vous avez effectué des heures supplémentaires en 2024, vérifiez bien que la case 1GH est correctement remplie. Et si ce n’est pas le cas, n’hésitez pas à la compléter vous-même.
Vous pourriez économiser plusieurs centaines — voire plusieurs milliers — d’euros. Et tout ça, sans rien d’autre qu’un petit clic.
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