Impôts 2025 : Ce qui change cette année pour les particuliers

Crédit d’impôt, dons, barème, services à la personne… Pour la déclaration 2025, plusieurs nouveautés fiscales pourraient impacter votre avis d’imposition. Voici ce qu’il faut savoir avant de remplir votre déclaration.

Coup d’envoi le 10 avril : place à la déclaration en ligne

La campagne fiscale 2025 est lancée. À partir de ce jeudi 10 avril, tous les foyers fiscaux pourront accéder à leur déclaration de revenus sur le site impots.gouv.fr. Comme chaque année, ceux qui disposent d’une connexion internet sont tenus de remplir leur déclaration en ligne, sauf exception. En cas de difficulté, il est toujours possible de se faire accompagner en contactant les services des impôts, en se rendant au guichet ou dans une Maison France Services.

Mais derrière cette formalité annuelle se cachent plusieurs changements importants, qui pourraient avoir un impact direct sur le montant de votre impôt.

Un barème revalorisé pour suivre l’inflation

Premier changement à retenir : le barème de l’impôt sur le revenu progresse de 1,8 %. Cette hausse est censée compenser les effets de l’inflation et éviter que des ménages modestes deviennent imposables simplement parce que leurs salaires ont été ajustés à la hausse. D’après Bercy, cette mesure permettrait à 619 000 contribuables d’échapper à l’impôt.

Couples mariés ou pacsés : un taux personnalisé par défaut

C’est une évolution attendue : les couples mariés ou pacsés bénéficieront automatiquement d’un taux individualisé pour le prélèvement à la source. Jusque-là, le taux était commun par défaut, ce qui pouvait pénaliser celui des deux conjoints qui gagnait le moins. Désormais, chacun sera prélevé en fonction de ses propres revenus, sans qu’aucune démarche ne soit nécessaire.

Une contribution minimale pour les très hauts revenus

Autre nouveauté : les foyers les plus aisés sont concernés par une nouvelle contribution fiscale. Objectif : leur garantir une imposition minimale de 20 %. Ce seuil s’applique aux contribuables déclarant plus de 250 000 € par an pour une personne seule, ou 500 000 € pour un couple. Une décote progressive est prévue pour limiter les effets de seuil.

Services à la personne : une case supplémentaire à remplir

Si vous avez fait appel à une aide-ménagère, un jardinier ou un professeur particulier à domicile, attention : une nouvelle case fait son apparition sur la déclaration. Il vous faudra désormais préciser le type de prestation utilisée et l’organisme prestataire pour bénéficier du crédit d’impôt de 50 %. Cette mesure vise à limiter les fraudes et à mieux encadrer l’usage de l’avantage fiscal.

Dons : des nouveautés pour la réduction d’impôt

Deux changements notables du côté des dons :

Les dons aux associations luttant contre les violences domestiques sont désormais éligibles à une réduction d’impôt de 75 %, dans la limite de 1 000 €. Cette mesure concerne toutes les associations aidant les victimes de violences intrafamiliales, et s’applique à tous les dons versés depuis le 1er janvier 2024.

Une réduction de 75 % est également prévue pour les dons en faveur de Mayotte, entre décembre 2024 et mai 2025. Le territoire a été fortement touché par le cyclone Chido en décembre dernier. Le plafond de cette déduction est fixé à 2 000 €.

Chaudières, véhicules, logements : ce qui change côté habitat et écologie

Les évolutions fiscales touchent aussi les domaines de l’énergie et de l’écologie :

Le malus écologique appliqué aux véhicules les plus polluants est durci, à la fois sur les émissions de CO2 et sur la masse du véhicule.
Le taux réduit de TVA à 5,5 % est maintenu pour les travaux visant à améliorer les performances énergétiques des logements. Bonne nouvelle : les chaudières fonctionnant avec des énergies renouvelables sont désormais concernées. En revanche, les chaudières à énergie fossile sont exclues, sauf pour leur entretien ou leur réparation.
Enfin, les dons destinés à aider un enfant, petit-enfant ou neveu à acheter ou rénover un logement sont désormais exonérés de droits de donation, sous réserve de ne pas dépasser 100 000 € par donateur et 300 000 € par bénéficiaire.

Une déclaration à ne pas prendre à la légère

Cette année encore, quelques lignes en plus ou en moins sur votre déclaration peuvent faire toute la différence. Que ce soit pour vérifier vos avantages fiscaux, adapter votre taux de prélèvement, ou tirer profit des nouveautés sur les dons ou les travaux énergétiques, mieux vaut être attentif. Car derrière les cases à cocher se cachent souvent des économies non négligeables… ou de mauvaises surprises à éviter.