Le budget 2025, adopté via le 49.3 et validé par le Sénat, prévoit une revalorisation des plafonds du quotient familial, ce qui influencera directement le calcul des impôts pour de nombreux ménages. Toutefois, ces nouvelles dispositions restent suspendues à la validation du Conseil constitutionnel avant leur entrée en vigueur.
Un quotient familial réajusté en 2025
Chaque année, le calcul de l’impôt sur le revenu évolue afin de s’adapter aux changements économiques et sociaux. En 2025, une révision du quotient familial a été intégrée dans le budget adopté par le gouvernement, avec des ajustements sur les plafonds de réduction d’impôt.
Le quotient familial permet d’adapter l’impôt en fonction de la composition du foyer. Il divise le revenu imposable en plusieurs parts selon la situation familiale :
- 1 part pour une personne seule
- 2 parts pour un couple marié ou pacsé
- 1,5 part pour un célibataire avec un enfant
- 2,5 parts pour un couple avec un enfant
- 3 parts pour un couple avec deux enfants
- 4 parts pour un couple avec trois enfants (et ainsi de suite, avec une part supplémentaire par enfant supplémentaire)
Ce dispositif permet d’ajuster progressivement le taux d’imposition en fonction du nombre de personnes à charge.
Des plafonds revus à la hausse pour 2025
Afin de mieux prendre en compte l’inflation et les évolutions socio-économiques, le budget 2025 prévoit une hausse des plafonds qui limitent l’avantage fiscal du quotient familial. Voici les nouveaux montants applicables :
- 1 791 euros par demi-part supplémentaire (contre 1 759 euros en 2024)
- 4 224 euros pour la part accordée aux parents isolés élevant seul un ou plusieurs enfants (contre 4 149 euros en 2024)
- 1 069 euros pour la demi-part supplémentaire attribuée aux personnes seules ayant eu un enfant à charge pendant au moins cinq ans (contre 1 050 euros en 2024)
- 1 993 euros pour la part supplémentaire accordée aux veufs avec au moins une personne à charge
Quel impact sur votre impôt en 2025 ?
L’ajustement des plafonds du quotient familial aura un impact direct sur l’imposition des foyers concernés. En augmentant ces seuils, le gouvernement permet une réduction d’impôt plus importante pour les ménages bénéficiant de ce mécanisme, compensant ainsi partiellement la hausse des revenus liée à l’inflation.
Les contribuables concernés devront vérifier leur situation fiscale et anticiper ces changements lors de leur prochaine déclaration de revenus. Il est également recommandé de simuler son impôt pour évaluer l’impact réel de ces nouvelles mesures sur le montant à payer en 2025.
En attendant la validation finale du Conseil constitutionnel, cette évolution marque une nouvelle adaptation du système fiscal français aux réalités économiques actuelles.
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